В "Евроцемент груп" оптимизирована система планирования и бюджетирования на базе Hyperion Planning
Заказчики: Цемрос (ранее Евроцемент груп) Москва; Строительство и промышленность строительных материалов Подрядчики: AT Consulting (Группа ЭйТи Консалтинг) Продукт: Oracle Hyperion PlanningНа базе: Oracle Hyperion Дата проекта: 2015/03 — 2016/09
|
Оптимизация системы планирования и бюджетирования, разработка системы расчета себестоимости на базе Hyperion Planning «ЕВРОЦЕМЕНТ груп»
В результате оптимизации системы планирования и бюджетирования сократилось общее время расчета бюджета. Реализована модель расчета прогнозных показателей, позволяющая оперативно получать уточненные текущие планы и прогнозную калькуляцию себестоимости.
Предпосылки
В «ЕВРОЦЕМЕНТ груп» уже была внедрена система планирования и бюджетирования, которая позволяла получать консолидированный бюджет по всему холдингу. По результатам эксплуатации системы в течение года назрела необходимость ее оптимизации с целью сокращения времени расчета консолидированного бюджета холдинга или бюджета одного предприятия.
Также в компании средствами существующей учетной системы решалась задача формирования плановой и фактической калькуляции себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции. Для этого в учетной системе были настроены соответствующие расчетные процедуры. Среди недостатков существующего решения можно было выделить:
- Невозможность быстрого параллельного расчета калькуляции по факту и по плану, при этом приоритет расчета отдавался фактической калькуляции
- Большое время расчета одновременно по всем организациям.
- Длительная процедура проверки корректности данных при интеграции Hyperion Planning и АС «Парус» (при передаче бюджетных данных из Hyperion Planning и данных по себестоимости в Hyperion Planning).
- Необходимость поддержки уникальных настроек для каждой компании холдинга (около 30 компаний, включая цементные заводы и карьероуправления).
Для улучшения процесса принятия управленческих решений необходимо было устранить указанные недостатки, то есть оптимизировать существующую систему бюджетирования и реализовать процессы расчетов калькуляции себестоимости.Группа компаний «ВДГБ»: 28 лет успеха на рынке 1С
Цели
- Оптимизация существующего проектного решения планирования и бюджетирования
- Разработка новой автоматизированной системы калькуляции себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции
Задачи
- Повышение производительности существующей системы, расширение пользовательского функционала
- Оптимизация текущей архитектуры решения
- Адаптация и доработка существующей методологии расчета для реализации в Hyperion Planning
- Переход с итерационного на каскадный метод расчета себестоимости
- Формирование автоматизированной системы расчета себестоимости, включающей в себя следующие необходимые характеристики:
- Интеграция с существующей системой планирования на базе Hyperion Planning и существующей учетной системой
- Формирование преднастроенных отчетов, отображающих ключевые результаты калькуляции себестоимости
- Разработка ручных корректировок и расчета прогнозных управленческих показателей на основании бюджетных и фактических данных
Ход проекта
- На всем протяжении проекта осуществлялась методическая проработка модели специалистами «ЕВРОЦЕМЕНТ груп» совместно с методологами AT Consulting. Удалось унифицировать действующие схемы по закрытию себестоимости до одной общей схемы, используемой для всех компаний холдинга, производящих сырье, полуфабрикаты, готовую продукцию
- Основная сложность проекта состояла в необходимости отображения итогового результата калькуляции себестоимости с сохранением нескольких первичных аналитических признаков, таких как стоимость и количество первичного сырья, передающее затраты подразделения, статья и элемент затрат
- Специалистами «ЕВРОЦЕМЕНТ груп» была разработана и реализована система интеграции с существующей системой управленческого учета. Это позволило визуализировать результат расчета себестоимости и для фактических данных
- Была реализована плановая попередельная калькуляция себестоимости сырья, полуфабрикатов, готовой продукции. Она включила в себя:
- Расчет себестоимости вспомогательного и основного производства, включающего в себя более 15 типов аллокаций
- Расчет затрат по маркам цемента для каждого завода
- Расчет затрат по маркам цемента для группы компаний в целом
- Формирование калькуляции – с использованием данных как бухгалтерского, так и управленческого учета
- Было реализовано несколько пользовательских отчетов, используемых для визуализации результата расчета удобным для принятия управленческих решений способом; прочие отчеты – на базе Hyperion Financial Reporting
- В ходе реализации проекта возникла необходимость включить в действующую схему расчета себестоимости новые заводы, которые вошли в холдинг после начала эксплуатации системы. Специалистами «ЕВРОЦЕМЕНТ груп» совместно с группой разработки AT Consulting были внесены необходимые изменения и настройки для оперативного включения новых предприятий в контур бюджетирования.
Результат
Реализовано отдельное приложение Hyperion Planning для расчета себестоимости (интегрированное в существующую систему), позволяющее:
- Централизовано рассчитывать результат плановой себестоимости единицы готовой продукции
- Оперативно получать управленческую и бухгалтерскую калькуляцию в разрезе используемых для изготовления готовой продукции сырья, первичных ресурсов, а также в разрезе прочих расходов по фактическим, прогнозным и бюджетным данным
- Формировать несколько версий бюджета и отчетности по ним
- Получать автоматические план-факт отчеты по анализу себестоимости, объемов производства, динамики изменения затрат и др.
Произведена оптимизация существующего решения планирования и бюджетирования, позволяющее сократить общее время расчета. Реализована модель расчета прогнозных показателей, позволяющая оперативно получать уточненные текущие планы и прогнозную калькуляцию себестоимости.